财税销售中97个常见问题的精简话术
包括经营范围等 97 个问题的精简，以及不同类别（如经营范围类、代账类、税率类等）的具体内容和相关规定
一、经营范围、注册、刻章类
1.能做经营范围外的业务吗？
不能，属于超范围经营、非法经营。
2.新公司要刻哪些章？多少钱？
公章、法人章、财务章、发票章、合同章，共五章。签单时务必提醒客户。
3.哪些行业注册有限制？
房产经纪、人才中介、餐饮、演艺经纪、影视制作等有场地、人员、注册资本要求，普通公司一般无限制。
4.注册公司要验资吗？
除27 个特殊行业外，全部认缴制，不用验资。
5.注册完多久去税局备案？
15 个工作日内。
6.注册资金有规定吗？
认缴制，不用实缴，按章程约定时间到位。
7.注册资金影响后期业务吗？
有。代表公司承担责任上限，也影响招标、资质、客户信任。
8.注册过公司还能再注册吗？
一个自然人只能有一家一人有限公司，可再注册多股东公司、股份公司等。
9.股东是黑名单能注册新公司吗？
能注册，但影响新公司正常经营，建议先处理原公司异常。
10.股东人数有限制吗？
有限公司：1–50 人；股份公司发起人：2–200 人。
11.注册必须股东现场签字吗？
无强制规定，但到场签字能保证真实性，减少后期麻烦。
12.注册要房产证 / 租赁合同吗？
需要，各区要求略有不同。
13.同区变更 vs 跨区变更？
•同区：直接办地址变更即可。
•跨区：先迁出，再迁入，工商、税务都要转档案。
二、代账做什么、交接资料类
1.代账公司都做什么？要什么资料？
做账：凭证、明细账、总账、月报 / 季报 / 年报、汇算清缴、工商公示。
资料：执照、法人股东身份证、最新章程。
2.每月要给代账公司提供什么？
•小规模：销项、进项发票、银行流水、费用票、工资表。
•一般纳税人：专票、普票、进项抵扣、汇总表、流水、费用票、工资表。
1.和其他代账公司交接要哪些资料？
凭证、明细账、总账、报表、电子钥匙、税控盘、科目余额表、执照、身份证、章程等。
2.公司没业务要不要做账？
要。没开票但有工资、费用、水电等，都要做账。
3.从来不开票怎么办？
短期零申报可以，长期不行，容易被税局监控，建议正常开票享受免税政策。
4.零申报要做账吗？
要，做日常费用和工资。
5.零申报要工商年检、残保金吗？
需要。
三、小规模、一般纳税人、税率类
1.什么是小规模纳税人？
年销售额500 万以下，会计核算不健全，按 **3%** 征收率。
2.什么是一般纳税人？
销售额超标准或自愿申请，能抵扣进项，税率 13%/9%/6%。
3.小规模税率固定 3% 吗？
基本是。特殊：
•销售使用过固定资产：2%
•出租 / 销售不动产：5%
•劳务派遣差额计税：5%
1.一般纳税人各行业税率？
增值税：13%、9%、6%、0%
附加税：城建 7%/5%/1%，教育费 3%，地方教育 2%
企业所得税：25%
2.企业所得税固定 25% 吗？
法定 25%，小微企业有优惠。
3.不交增值税要交企业所得税吗？
要。所得税看利润，增值税看收入，两者无关。
4.小规模完整税率？
•增值税：3%
•城建税：7%/5%/1%
•教育费附加：3%
•地方教育附加：2%
•印花税：购销合同万分之三
1.什么是小型微利企业？
同时满足：
•应纳税所得额≤300 万
•从业人数≤300 人
•资产总额≤5000 万
1.小微企业所得税优惠？
•100 万以内：税负2.5%
•100–300 万：税负5%
1.一般纳税人哪些票能抵税？
专票、海关缴款书、国内旅客运输电子普票 / 机票 / 火车票等。
2.哪些不能抵？
福利费、个人消费、餐费、免税项目、普票等。
3.小规模和一般纳税人做账区别？
小规模不抵扣进项；一般纳税人可抵扣，要分明细核算销项、进项。
4.不征税、免税、零税率区别？
•不征税：不属于增值税范围。
•免税：属于但免交，不能抵扣。
•零税率：适用出口，可抵扣可退税。
四、变更、股权、法人、地址类
1.小规模变更注册资本要什么？
执照、公章、股东会决议、新章程，填变更表。
2.变更法人要什么？
执照、新旧法人身份证、委托书、公章、股东会决议、新章程。
3.股权变更要什么资料？
全体股东到场带身份证原件；股权转让协议、新旧股东会决议、新章程；工商备案后必须做税务变更。
4.公司转让要变更法人吗？地址呢？
法人必须变更；地址可不变更（继续用原地址）。
五、银行账户、扣税、三方协议类
1.什么是基本户？
公司主账户，唯一，可取现、发工资、扣税。
2.什么是一般户？
可转账、存钱，不能取现。
3.什么时候开基本户？
执照下来即可办理。
4.税金怎么扣？
开基本户→ 签税银企三方协议 → 网上自动扣款。
（不在代账合同内，可协助免费办理）
5.怎么签三方协议？
网上打印协议→ 银行盖章 → 上传税局。
六、发票、税控盘、认证类
1.什么是税控盘？
开票、每月上报汇总给税局用。
2.买税控盘要什么？
税局登记、核定税种、签三方协议，做票种核定后购买。
3.一般纳税人除大厅还有别的认证方式吗？
有：远程认证、网上勾选。
4.刚升一般纳税人，税控盘没重发能开票吗？
不能，还是小规模税率。
5.发票认证抵扣有时间限制吗？
专票开具后360 天内认证，认证次月必须抵扣。
6.税控盘每月要做什么？
次月15 号前必须：抄报→ 反写 → 清卡，否则锁盘罚款。
七、发票盖章规范（高频易错）
1.发票盖什么章？
只能盖发票专用章，公章、财务章都不行。
2.专票、普票怎么盖？
•普票：发票联盖章。
•专票：发票联 + 抵扣联都盖章。
1.章盖模糊 / 盖反了怎么办？
模糊可旁边补盖一个；盖反不影响使用。
2.记账联要盖章吗？
不用。
3.代开发票怎么盖章？
•专票：收款方盖发票章。
•普票：税局盖代开章。
1.机动车发票盖章要求？
发票联盖章，抵扣联、报税联不盖章。
八、报税、异常、罚款类
1.日常报哪些税？
增值税、附加税、个税、企业所得税、印花税、工会经费、残保金。
2.报税异常有哪些？
漏报、系统显示未申报、申报错误。
3.申报了但 15 号前没缴税？
要交滞纳金：每天万分之五。
4.申报错误怎么改？
未扣款：可作废重报；已扣款：去税局更正。
5.零申报去哪里报？
一证通、电子钥匙、网上申报，也可大厅。
九、风险、合规、不接客户类
1.可以接倒卖发票的客户吗？
绝对不接，违法风险极大。
2.哪些客户我们不接收？
超范围经营、违规经营、税务长期异常、有罚款未处理的。
3.公司不报税不注销有什么后果？
•法人失信：不能贷款、移民、领养老、坐高铁飞机
•罚款每年 2000–10000
•锁税控、工商异常、影响所有业务
十、成本费用、合理避税类
1.成本和费用区别？
•成本：生产 / 服务直接耗费。
•费用：日常经营支出。
1.如何合理避税？
•充分利用小规模免税政策（月 10 万以下等）
•正常取得费用票，合理控制利润
1.广告业文化建设税怎么减免？
少开带“广告” 字样发票；取得广告类进项抵扣；未达起征点可免征。
十一、特殊业务、实操类
1.对方打款但不要票，怎么做账？
先挂往来，尽量沟通开票；确实不开，按无票收入申报。
2.朋友想走账，可以吗？
不可以，账户不能出借，必须真实业务。
3.A→B→C，私对私，想让 A 直接开给 C？
不行，必须公对公、票款货一致。
4.进项已认证未入账未申报，还能抵吗？
不能，当期认证当期抵扣，视同放弃。
5.台风洪水等灾害损失，进项要转出吗？
不用转出，不属于管理不善导致的非正常损失。
6.一般纳税人转小规模后，以前发票开错怎么办？
按原税率开红字，再重开正确发票。
7.可以申请延期缴税吗？
可以，符合困难条件，经批准最长延期 3 个月